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Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche 

Circolare n. 263 del 27 dicembre 2006 – 5° aggiornamento del 22 dicembre 2010

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Qui di seguito riportiamo l'indice della circolare:

INDICE
T I T O L O I
(disposizioni comuni)
TITOLO I - Capitolo 1: DISPOSIZIONI COMUNI
PARTE PRIMA
1. Quadro d'insieme e principi della nuova disciplina.............................. 1
2. Fonti normative..................................................................................... 8
PARTE
SECONDA
AMBITO DI APPLICAZIONE
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 11
1. Premessa ............................................................................................... 11
2. Definizioni ............................................................................................ 12
Sezione II: DISCIPLINA PRUDENZIALE SU BASE INDIVIDUALE..................... 14
1. Banche italiane non appartenenti ad un gruppo bancario..................... 14
2. Banche italiane appartenenti ad un gruppo bancario............................ 14
3. Succursali in Italia di banche extracomunitarie.................................... 15
Sezione III: DISCIPLINA PRUDENZIALE SU BASE CONSOLIDATA................... 16
1. Capogruppo di gruppi bancari e imprese di riferimento....................... 16
2. Componenti del gruppo sub-consolidanti............................................. 17
PARTE TERZA METODOLOGIE SEMPLIFICATE Rischio di credito........................................................................................ 18
Tecniche di attenuazione del rischio di credito (CRM).............................. 19
NUOVE DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PRUDENZIALE PER LE BANCHE INDICE

Operazioni di cartolarizzazione .................................................................. 19
Rischio di controparte................................................................................. 20
Rischi di mercato ........................................................................................ 20
Rischio operativo........................................................................................ 21
Processo di controllo prudenziale............................................................... 21
Informativa al pubblico .............................................................................. 22
PARTE QUARTA LA GESTIONE E IL CONTROLLO DEI RISCHI. RUOLO DEGLI
ORGANI AZIENDALI
1. Premessa ............................................................................................... 23
2. Ruolo degli organi aziendali nella gestione e nel controllo dei rischi.. 24
3. La gestione e il controllo dei rischi nel gruppo bancario...................... 26
PARTE QUINTA
AUTORIZZAZIONE ALL'UTILIZZO DEI SISTEMI INTERNI DI
MISURAZIONE DEI RISCHI PER LA DETERMINAZIONE DEI
REQUISITI PATRIMONIALI A FRONTE DEI RISCHI DI
CREDITO, DI CONTROPARTE, DI MERCATO E OPERATIVI
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 28
1. Definizioni ............................................................................................ 28
2. Unita organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi...... 28
Sezione II: PROCEDURE AUTORIZZATIVE........................................................... 29
1. Premessa ............................................................................................... 29
2. Procedura autorizzativa per i gruppi bancari e per le banche non
controllati da un¡¦impresa madre europea.............................................. 29
3. Procedura autorizzativa per i gruppi bancari e per le banche
controllati da un¡¦impresa madre europea.............................................. 31
TITOLO I - Capitolo 2: PATRIMONIO DI VIGILANZA
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 1
1. Premessa ............................................................................................... 1
2. Fonti normative..................................................................................... 2
3. Definizioni ............................................................................................ 3
4. Destinatari della disciplina.................................................................... 5
5. Unita organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi...... 5
Sezione II: PATRIMONIO DI VIGILANZA INDIVIDUALE.................................... 7
1. Struttura del patrimonio di vigilanza individuale................................. 7
2. Ammontare minimo del patrimonio di vigilanza.................................. 11
Dicembre 2010
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3. Capitale ................................................................................................. 11
4. Strumenti innovativi di capitale............................................................ 13
5. Strumenti ibridi di patrimonializzazione e passivita subordinate......... 15
6. Riacquisto o rimborso da parte della banca emittente di propri titoli
rappresentativi di partecipazione al capitale sociale (azioni)................ 18
7. Rimborso o riacquisto da parte della banca emittente di strumenti
computabili nel patrimonio di vigilanza ............................................... 18
8. Filtri prudenziali.................................................................................... 20
9. Altri elementi negativi.......................................................................... 26
10. Plusvalenze o minusvalenze nette su partecipazioni............................ 26
11. Deduzioni.............................................................................................. 26
12. Periodicita delle segnalazioni e modalita di calcolo del patrimonio di
vigilanza individuale............................................................................. 30
Sezione III: PATRIMONIO DI VIGILANZA CONSOLIDATO................................. 33
1. Metodologia di calcolo del patrimonio di vigilanza consolidato.......... 33
T I T O L O II
(requisiti patrimoniali)
TITOLO II - Capitolo 1: RISCHIO DI CREDITO
PARTE PRIMA METODOLOGIA STANDARDIZZATA
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 1
1. Premessa ............................................................................................... 1
2. Fonti normative..................................................................................... 2
3. Definizioni ............................................................................................ 4
4. Destinatari della disciplina.................................................................... 6
5. Unita organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi...... 6
Sezione II: CALCOLO DEL REQUISITO PATRIMONIALE................................... 7
1. Calcolo del requisito patrimoniale a fronte del rischio di credito......... 7
2. Applicazione dei rating......................................................................... 8
Sezione III: PONDERAZIONE DELLE ESPOSIZIONI.............................................. 11
1. Esposizioni verso amministrazioni centrali e banche centrali.............. 11
2. Esposizioni verso intermediari vigilati................................................. 12
Dicembre 2010
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3. Esposizioni verso enti senza scopo di lucro ed enti del settore
pubblico ................................................................................................ 15
4. Esposizioni verso enti territoriali.......................................................... 15
5. Esposizioni verso organizzazioni internazionali................................... 16
6. Esposizioni verso banche multilaterali di sviluppo.............................. 16
7. Esposizioni verso imprese e altri soggetti............................................. 17
8. Esposizioni al dettaglio (retail)............................................................. 18
9. Esposizioni verso imprese con una valutazione del merito di credito a
breve termine ........................................................................................ 18
10. Esposizioni verso organismi di investimento collettivo del risparmio
(OICR) .................................................................................................. 19
11. Posizioni verso cartolarizzazioni.......................................................... 21
Sezione IV: ESPOSIZIONI GARANTITE DA IMMOBILI......................................... 22
1. Regole generali..................................................................................... 22
2. Esposizioni garantite da ipoteca su immobili residenziali.................... 23
3. Esposizioni relative a operazioni di leasing su immobili residenziali.. 24
4. Esposizioni garantite da ipoteca su immobili non residenziali............. 25
5. Esposizioni relative a operazioni di leasing su immobili non
residenziali ............................................................................................ 25
Sezione V: ESPOSIZIONI SOTTO FORMA DI OBBLIGAZIONI BANCARIE
GARANTITE (COVERED BONDS) ......................................................... 27
Sezione VI: ESPOSIZIONI CON PONDERAZIONI PARTICOLARI........................ 28
1. Esposizioni scadute (past due loans) .................................................... 28
2. Esposizioni ad alto rischio.................................................................... 29
3. Altre esposizioni................................................................................... 29
Sezione VII: OPERAZIONI FUORI BILANCIO........................................................... 30
1. Garanzie e impegni............................................................................... 30
2. Contratti derivati e operazioni con regolamento a lungo termine......... 30
Sezione VIII: AGENZIE ESTERNE DI VALUTAZIONE DEL MERITO DI
CREDITO................................................................................................... 31
1. Premessa ............................................................................................... 31
2. Requisiti delle ECAI............................................................................. 31
3. Procedura di riconoscimento................................................................. 34
4. Mapping (associazione dei rating alle classi di ponderazioni di
rischio) .................................................................................................. 35
5. Verifica periodica.................................................................................. 36
Dicembre 2010
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Sezione IX: REQUISITO PATRIMONIALE CONSOLIDATO................................... 37
ALLEGATO A Informazioni che le agenzie di rating devono fornire con l¡¦istanza di
riconoscimento...................................................................................... 38
ALLEGATO B Classificazione delle garanzie e degli impegni ..................................... 43
PARTE SECONDA METODOLOGIA BASATA SUI RATING INTERNI (IRB)
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 46
1. Premessa ............................................................................................... 46
2. Fonti normative..................................................................................... 48
3. Definizioni ............................................................................................ 50
4. Destinatari della disciplina.................................................................... 53
5. Unita organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi...... 53
Sezione II: CLASSI DI ATTIVITA¡¦............................................................................ 55
1. Premessa ............................................................................................... 55
2. Esposizioni creditizie verso amministrazioni centrali e banche
centrali .................................................................................................. 55
3. Esposizioni creditizie verso intermediari vigilati................................. 56
4. Esposizioni creditizie verso imprese..................................................... 56
5. Esposizioni creditizie al dettaglio......................................................... 58
6. Esposizioni in strumenti di capitale...................................................... 59
7. Posizioni verso cartolarizzazioni.......................................................... 60
8. Altre attivita.......................................................................................... 60
9. Crediti commerciali acquistati.............................................................. 60
Sezione III: REQUISITI ORGANIZZATIVI................................................................ 64
1. Governo societario................................................................................ 64
2. Organizzazione e sistema dei controlli................................................. 64
3. Caratteristiche dei sistemi di rating....................................................... 67
4. L¡¦utilizzo del sistema di rating nella gestione aziendale...................... 71
5. Il processo del rating nell¡¦ambito del gruppo bancario........................ 72
6. Sistemi informativi................................................................................ 73
Sezione IV: REQUISITI MINIMI QUANTITATIVI.................................................... 74
1. Struttura dei sistemi di rating................................................................ 74
2. Quantificazione dei parametri di rischio............................................... 75
3. Uso delle prove di stress per la valutazione dell¡¦adeguatezza
patrimoniale .......................................................................................... 83
4. Convalida interna dei sistemi di rating e delle stime dei parametri di
rischio.................................................................................................... 84
5. Uso dei modelli interni per le esposizioni in strumenti di capitale....... 85
6. Utilizzo di modelli di fornitori esterni.................................................. 87
Marzo 2008
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Sezione V: REGOLE DI PONDERAZIONE............................................................... 89
1. Esposizioni verso amministrazioni centrali e banche centrali,
intermediari vigilati e imprese .............................................................. 89
2. Finanziamenti specializzati................................................................... 96
3. Esposizioni al dettaglio......................................................................... 97
4. Esposizioni in strumenti di capitale...................................................... 98
5. Esposizioni verso organismi di investimento collettivo del risparmio
(OICR) .................................................................................................. 101
6. Altre attivita.......................................................................................... 104
7. Crediti commerciali acquistati.............................................................. 104
8. Perdite attese e rettifiche di valore nette complessive.......................... 107
Sezione VI: ESTENSIONE PROGRESSIVA E UTILIZZO PARZIALE
PERMANENTE ......................................................................................... 109
1. Premessa ............................................................................................... 109
2. Estensione progressiva dei metodi IRB................................................ 109
3. Attuazione del piano di estensione....................................................... 111
4. Utilizzo parziale permanente del metodo standardizzato..................... 111
ALLEGATO A Sistemi informativi................................................................................ 115
ALLEGATO B Le funzioni di ponderazione................................................................. 118
ALLEGATO C Criteri regolamentari per la classificazione dei finanziamenti
specializzati........................................................................................... 123
ALLEGATO D Documentazione obbligatoria per i metodi IRB................................... 140
ALLEGATO E Scheda modello..................................................................................... 142
TITOLO II - Capitolo 2: TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO
(CRM) E OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE
PARTE PRIMA TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO (CRM)
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 1
1. Premessa ............................................................................................... 1
2. Fonti normative..................................................................................... 4
3. Definizioni ............................................................................................ 5
4. Destinatari della disciplina.................................................................... 8
5. Unita organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi...... 8
Dicembre 2010
NUOVE DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PRUDENZIALE PER LE BANCHE INDICE

Sezione II: REQUISITI GENERALI............................................................................ 10
1. Premessa ............................................................................................... 10
2. Certezza giuridica................................................................................. 10
3. Tempestivita di realizzo........................................................................ 11
4. Requisiti organizzativi.......................................................................... 11
5. Informativa al pubblico......................................................................... 12
Sezione III: METODO STANDARDIZZATO.............................................................. 13
SOTTOSEZIONE 1: LA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE.................. 13
1. Garanzie reali finanziarie...................................................................... 13
2. Accordi-quadro di compensazione....................................................... 15
3. Compensazione delle poste in bilancio................................................. 16
4. Altre forme di protezione di tipo reale.................................................. 17
SOTTOSEZIONE 2: LA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE........ 20
5. Garanzie personali e contro-garanzie.................................................... 20
6. Derivati creditizi................................................................................... 24
7. Garanzie mutualistiche di tipo personale.............................................. 26
8. I disallineamenti di scadenza................................................................ 27
Sezione IV: METODO IRB DI BASE........................................................................... 29
1. Premessa ............................................................................................... 29
SOTTOSEZIONE 1: LA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO REALE.................. 29
2. Garanzie immobiliari............................................................................ 29
3. Garanzie reali su altri beni materiali..................................................... 30
4. Cessione di crediti................................................................................. 32
5. Operazioni di leasing............................................................................ 33
6. Metodi di calcolo.................................................................................. 34
SOTTOSEZIONE 2: LA PROTEZIONE DEL CREDITO DI TIPO PERSONALE........ 35
7. Garanzie personali e derivati creditizi.................................................. 35
8. Double default....................................................................................... 36
Sezione V: METODO DEI RATING INTERNI AVANZATO .................................. 40
1. Premessa ............................................................................................... 40
2. Protezione del credito di tipo reale....................................................... 40
3. Protezione del credito di tipo personale................................................ 40
Sezione VI: MODALITA¡¦ DI IMPUTAZIONE DELLE DIVERSE FORME DI
PROTEZIONE DEL CREDITO ............................................................... 42
ALLEGATO A Garanzie reali finanziarie. Strumenti ammessi..................................... 43
Dicembre 2010
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ALLEGATO B Garanzie reali finanziarie nel metodo standardizzato. Metodi di
calcolo................................................................................................... 45
ALLEGATO C Accordi-quadro di compensazione. Metodi di calcolo......................... 54
ALLEGATO D Garanzie personali. Trattamento dei disallineamenti di valuta............. 58
ALLEGATO E Disallineamenti di scadenza. Valutazione della protezione del credito 59
ALLEGATO F Garanzie reali finanziarie nel metodo IRB. Metodo di calcolo............ 61
ALLEGATO G Garanzie ammesse nel metodo IRB, diverse dalle garanzie reali
finanziarie. Calcolo della LGD ............................................................. 62
ALLEGATO H Double default. Metodo di calcolo........................................................ 64
PARTE SECONDA OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 65
1. Premessa ............................................................................................... 65
2. Fonti normative..................................................................................... 66
3. Definizioni ............................................................................................ 67
4. Destinatari della disciplina.................................................................... 70
5. Unita organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi...... 71
Sezione II: REQUISITI MINIMI PER IL TRASFERIMENTO DEL RISCHIO DI
CREDITO................................................................................................... 72
1. Premessa ............................................................................................... 72
2. Cartolarizzazioni tradizionali................................................................ 72
3. Cartolarizzazioni sintetiche................................................................... 73
4. Significativita del trasferimento del rischio di credito.......................... 75
5. Supporto implicito................................................................................ 76
Sezione III: CALCOLO DEI REQUISITI PATRIMONIALI PER LE POSIZIONI
VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE..................................................... 77
1. Premessa ............................................................................................... 77
2. Banche che applicano il metodo standardizzato................................... 78
3. Banche che applicano i metodi basati sui rating interni....................... 82
4. Requisiti patrimoniali aggiuntivi per le cartolarizzazioni di attivita
rotative con clausola di rimborso anticipato ......................................... 84
Sezione IV: TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO
DELLE POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE................... 88
1. Forme di protezione del credito ammesse............................................ 88
Dicembre 2010
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2. Modalita di calcolo............................................................................... 88
Sezione V: RIDUZIONE DEGLI IMPORTI PONDERATI PER IL RISCHIO
DELLE POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE................... 90
1. Rettifiche di valore................................................................................ 90
2. Deduzioni dal patrimonio di vigilanza.................................................. 90
ALLEGATO A Metodi di calcolo del requisito patrimoniale delle posizioni verso la
cartolarizzazione per le banche che applicano il metodo IRB.............. 92
TITOLO II - Capitolo 3: RISCHIO DI CONTROPARTE
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 1
1. Premessa ............................................................................................... 1
2. Fonti normative..................................................................................... 2
3. Definizioni ............................................................................................ 4
4. Destinatari della disciplina.................................................................... 7
5. Unita organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi...... 7
Sezione II: REQUISITI INDIVIDUALI....................................................................... 8
1. Determinazione del requisito patrimoniale individuale........................ 8
2. Categorie di transazioni........................................................................ 8
3. Metodi per il calcolo del valore delle esposizioni................................ 9
4. Regole specifiche per le esposizioni del portafoglio di negoziazione a
fini di vigilanza ..................................................................................... 10
5. Metodo del valore corrente................................................................... 11
6. Metodo standardizzato.......................................................................... 11
7. Metodo basato sui modelli interni di tipo EPE..................................... 12
8. Utilizzo di modelli alternativi all¡¦EPE.................................................. 18
9. Metodi indicati nell¡¦ambito della disciplina sull¡¦attenuazione del
rischio di credito (CRM)....................................................................... 19
10. Requisiti per il riconoscimento della compensazione contrattuale....... 19
Sezione III: REQUISITO PATRIMONIALE CONSOLIDATO................................... 22
ALLEGATO A Metodo del valore corrente................................................................... 23
ALLEGATO B Metodo standardizzato.......................................................................... 27
ALLEGATO C Metodo dei modelli interni di tipo EPE................................................ 34
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TITOLO II - Capitolo 4: RISCHI DI MERCATO
PARTE PRIMA DISPOSIZIONI GENERALI
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 1
1. Premessa ............................................................................................... 1
2. Fonti normative..................................................................................... 2
3. Definizioni ............................................................................................ 4
4. Destinatari della disciplina.................................................................... 7
5. Unita organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi...... 8
Sezione II: REQUISITI PATRIMONIALI................................................................... 10
1. Requisito patrimoniale individuale....................................................... 10
2. Requisito patrimoniale consolidato....................................................... 10
PARTE SECONDA METODOLOGIA STANDARDIZZATA
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 11
1. Premessa ............................................................................................... 11
Sezione II: RISCHIO DI POSIZIONE SUL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE
A FINI DI VIGILANZA ............................................................................ 13
1. Introduzione .......................................................................................... 13
2. Rischio di posizione dei titoli di debito................................................ 14
3. Rischio di posizione su titoli di capitale............................................... 22
4. Rischio di posizione per le quote di O.I.C.R. ...................................... 24
5. Trattamento delle posizioni relative a operazioni di collocamento...... 27
Sezione III: RISCHIO DI REGOLAMENTO SUL PORTAFOGLIO DI
NEGOZIAZIONE A FINI DI VIGILANZA.............................................. 28
1. Premessa ............................................................................................... 28
2. Requisito patrimoniale per le transazioni DVP.................................... 28
3. Requisito patrimoniale per le transazioni non DVP............................. 29
Sezione IV: RISCHIO DI CONCENTRAZIONE SUL PORTAFOGLIO DI
NEGOZIAZIONE A FINI DI VIGILANZA.............................................. 31
1. Premessa ............................................................................................... 31
2. Calcolo del requisito patrimoniale........................................................ 32
Sezione V: RISCHIO DI CAMBIO.............................................................................. 34
Sezione VI: RISCHIO DI POSIZIONE IN MERCI...................................................... 36
1. Premessa ............................................................................................... 36
2. Requisito patrimoniale calcolato secondo il metodo semplificato....... 36
Dicembre 2010
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3. Requisito patrimoniale calcolato secondo il metodo basato sulle fasce
di scadenza............................................................................................ 36
4. Metodo basato sulle fasce di scadenza ampliato................................... 37
Sezione VII: TRATTAMENTO DELLE OPZIONI........................................................ 39
1. Premessa ............................................................................................... 39
2. Approccio semplificato......................................................................... 39
3. Metodo delta-plus................................................................................. 40
4. Approccio di scenario........................................................................... 43
Sezione VIII: DISPOSIZIONI DI COMUNE APPLICAZIONE.................................... 45
PARTE TERZA METODOLOGIA DEI MODELLI INTERNI
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 46
Sezione II: REQUISITI ORGANIZZATIVI................................................................ 47
1. Governo societario................................................................................ 47
2. Organizzazione e sistema dei controlli................................................. 47
Sezione III: REQUISITI QUANTITATIVI................................................................... 51
1. Criteri per l¡¦individuazione dei fattori di rischio.................................. 51
2. Criteri per il calcolo del VaR................................................................ 52
Sezione IV: DETERMINAZIONE DEI REQUISITI PATRIMONIALI A FRONTE
DEI RISCHI DI POSIZIONE SU TITOLI, DI CAMBIO E DI
POSIZIONE IN MERCI............................................................................. 54
1. Premessa ............................................................................................... 54
2. Calcolo dei requisiti patrimoniali mediante il modello interno............ 54
3. Combinazione di modelli interni con la metodologia standardizzata... 56
4. Risultati dei test retrospettivi................................................................ 57
Sezione V: PROVE DI STRESS................................................................................... 59
1. Programma di prove di stress................................................................ 59
2. Tipologia di scenari............................................................................... 59
Sezione VI: AUTORIZZAZIONE DELLA BANCA D¡¦ITALIA.................................. 61
ALLEGATO A Requisiti del portafoglio di negoziazione a fini di vigilanza................ 62
ALLEGATO B Istruzioni per il calcolo del rischio di posizione generico su titoli di
debito .................................................................................................... 67
ALLEGATO C Titoli di capitale che presentano un ¡§elevato grado di liquidita¡¨ ......... 74
Dicembre 2010
NUOVE DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PRUDENZIALE PER LE BANCHE INDICE

ALLEGATO D Questionario sui modelli interni............................................................ 75
ALLEGATO E Requisito patrimoniale per il rischio specifico sui titoli di debito........ 82
ALLEGATO F Metodi specifici per il calcolo del requisito patrimoniale delle quote
di O.I.C.R. ............................................................................................ 85
TITOLO II - Capitolo 5: RISCHIO OPERATIVO
PARTE PRIMA DISPOSIZIONI GENERALI
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 1
1. Premessa ............................................................................................... 1
2. Fonti normative..................................................................................... 3
3. Definizioni ............................................................................................ 5
4. Destinatari della disciplina.................................................................... 8
5. Unita organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi...... 8
Sezione II: GOVERNO E GESTIONE DEI RISCHI OPERATIVI............................. 9
PARTE SECONDA METODI BASE E STANDARDIZZATO
Sezione I: METODO BASE........................................................................................ 10
1. Metodo di calcolo del requisito patrimoniale....................................... 10
Sezione II: METODO STANDARDIZZATO.............................................................. 12
1. Soglie di accesso................................................................................... 12
2. Requisiti per l¡¦utilizzo del metodo Standardizzato............................... 12
3. Determinazione del requisito patrimoniale........................................... 15
4. Comunicazioni alla Banca d¡¦Italia........................................................ 17
PARTE TERZA METODI AVANZATI (AMA)
Sezione I: SOGLIE DI ACCESSO.............................................................................. 18
Sezione II: REQUISITI ORGANIZZATIVI................................................................ 19
1. Controlli interni..................................................................................... 19
2. Sistema di gestione dei rischi operativi................................................ 20
Dicembre 2010
NUOVE DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PRUDENZIALE PER LE BANCHE INDICE

Sezione III: REQUISITI QUANTITATIVI................................................................... 23
1. Sistema di misurazione dei rischi operativi - requisiti generali............ 23
2. Alimentazione e utilizzo delle quattro componenti.............................. 23
3. Caratteristiche del modello di calcolo................................................... 27
Sezione IV: DETERMINAZIONE DEL REQUISITO PATRIMONIALE................... 30
1. Determinazione del requisito patrimoniale........................................... 30
2. Comunicazioni alla Banca d¡¦Italia........................................................ 34
Sezione V: AUTORIZZAZIONE DELLA BANCA D'ITALIA.................................. 35
PARTE QUARTA USO COMBINATO E MODALITA¡¦ DI CALCOLO DEL REQUISITO
PATRIMONIALE
Sezione I: USO COMBINATO DI PIU' METODI..................................................... 36
1. Metodo Base......................................................................................... 36
2. Metodo Standardizzato......................................................................... 36
3. Metodi Avanzati.................................................................................... 37
Sezione II: MODALITA¡¦ DI CALCOLO DEL REQUISITO PATRIMONIALE....... 39
1. Modalita di calcolo in uso combinato................................................... 39
2. Requisito su base individuale per le banche incluse in gruppi bancari. 39
ALLEGATO A Metodo Standardizzato ¡V schema di raccordo tra linee di business e
attivita aziendali .................................................................................... 41
ALLEGATO B Metodo Standardizzato ¡V esempio di calcolo del requisito
patrimoniale .......................................................................................... 42
ALLEGATO C Tipologie di eventi di perdita................................................................ 43
ALLEGATO D Documentazione obbligatoria per i metodi Avanzati ........................... 44
ALLEGATO E Uso combinato di metodi...................................................................... 47
ALLEGATO F Esempio di applicazione a livello consolidato e individuale del
metodo Standardizzato.......................................................................... 48
ALLEGATO G Esempio di applicazione a livello consolidato e individuale dei
metodi AMA ......................................................................................... 49
Dicembre 2010
NUOVE DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PRUDENZIALE PER LE BANCHE INDICE

TITOLO II - Capitolo 6: DETERMINAZIONE DEL REQUISITO PATRIMONIALE COMPLESSIVO
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE ...................................... 1
1. Premessa ............................................................................................... 1
2. Fonti normative..................................................................................... 1
3. Destinatari della disciplina.................................................................... 2
Sezione II: REQUISITO PATRIMONIALE COMPLESSIVO ................................... 4
1. Rischi di credito e di controparte.......................................................... 4
2. Rischi di mercato.................................................................................. 5
3. Rischio operativo.................................................................................. 5
4. Immobili e partecipazioni acquisite per recupero crediti...................... 6
5. Riduzione di un quarto del requisito patrimoniale individuale............. 6
6. Disposizioni transitorie per le banche che utilizzano il sistema IRB o
i metodi AMA....................................................................................... 6
Sezione III: METODI DI CONSOLIDAMENTO E SEGNALAZIONI ALLA
BANCA D'ITALIA .................................................................................... 8
1. Perimetro e metodi di consolidamento................................................. 8
2. Segnalazioni alla Banca d¡¦Italia............................................................ 8
T I T O L O III
(processo di controllo prudenziale)
TITOLO III - Capitolo 1: PROCESSO DI CONTROLLO PRUDENZIALE
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 1
1. Premessa ............................................................................................... 1
2. Fonti normative..................................................................................... 3
3. Destinatari della disciplina.................................................................... 4
4. Unita organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi...... 5
Sezione II: LA VALUTAZIONE AZIENDALE DELL'ADEGUATEZZA
PATRIMONIALE (ICAAP)....................................................................... 6
1. Disposizioni di carattere generale......................................................... 6
Marzo 2008
NUOVE DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PRUDENZIALE PER LE BANCHE INDICE

2. La proporzionalita nell¡¦ICAAP............................................................. 6
3. Le fasi dell¡¦ICAAP............................................................................... 7
4. Periodicita dell¡¦ICAAP......................................................................... 13
5. Governo societario dell¡¦ICAAP............................................................ 13
6. L¡¦informativa sull¡¦ICAAP alla Banca d'Italia...................................... 13
Sezione III: PROCESSO DI REVISIONE E VALUTAZIONE PRUDENZIALE
(SREP)........................................................................................................ 16
1. Disposizioni di carattere generale......................................................... 16
2. La proporzionalita nello SREP............................................................. 17
3. Il sistema di analisi aziendale............................................................... 17
4. Il confronto con le banche..................................................................... 18
5. Gli interventi correttivi......................................................................... 19
ALLEGATO A I rischi da sottoporre a valutazione nell'ICAAP................................... 20
ALLEGATO B Rischio di concentrazione per singole controparti o gruppi di clienti
connessi................................................................................................. 21
ALLEGATO C Rischio di tasso d'interesse sul portafoglio bancario............................ 24
ALLEGATO D Rischio di liquidita................................................................................ 27
ALLEGATO E Schema di riferimento per il resoconto ICAAP.................................... 30
ALLEGATO F Il sistema di analisi aziendale............................................................... 32
T I T O L O IV
(informativa al pubblico)
TITOLO IV - Capitolo 1: INFORMATIVA AL PUBBLICO
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 1
1. Premessa ............................................................................................... 1
2. Fonti normative..................................................................................... 1
3. Definizioni ............................................................................................ 3
4. Destinatari della disciplina.................................................................... 3
Marzo 2008
NUOVE DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PRUDENZIALE PER LE BANCHE INDICE

Sezione II: REQUISITI D¡¦INFORMATIVA AL PUBBLICO ................................... 5
1. Organizzazione delle informazioni e limitazione degli obblighi.......... 5
2. Contenuto e modalita di pubblicazione delle informazioni.................. 5
3. Requisiti informativi di idoneita........................................................... 5
4. Deroghe agli obblighi di informativa.................................................... 6
5. Modalita e frequenza della pubblicazione............................................ 6
6. Organizzazione e controlli.................................................................... 6
ALLEGATO A Informazioni da pubblicare................................................................... 8
T I T O L O V
(altre disposizioni)
TITOLO V - Capitolo 1: CONCENTRAZIONE DEI RISCHI
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 1
1. Premessa ............................................................................................... 1
2. Fonti normative..................................................................................... 2
3. Definizioni ............................................................................................ 3
4. Destinatari della disciplina.................................................................... 4
5. Unita organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi...... 5
Sezione II: LIMITI ALLA CONCENTRAZIONE DEI RISCHI................................. 6
1. Limiti generali....................................................................................... 6
2. Attivita di rischio del portafoglio di negoziazione a fini di vigilanza.. 6
3. Attivita non soggette ai limiti............................................................... 6
4. Succursali italiane di banche extracomunitarie..................................... 7
5. Provvedimenti della Banca d'Italia....................................................... 7
Sezione III: CRITERI PER LA QUANTIFICAZIONE DELLE POSIZIONI DI
RISCHIO .................................................................................................... 8
1. Sistema delle ponderazioni................................................................... 8
Dicembre 2010
NUOVE DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PRUDENZIALE PER LE BANCHE INDICE

Sezione IV: APPLICAZIONE DELLA DISCIPLINA SU BASE CONSOLIDATA... 9
Sezione V: GRANDI RISCHI...................................................................................... 10
1. Procedure per l¡¦assunzione dei grandi rischi........................................ 10
2. Segnalazioni alla Banca d'Italia............................................................ 11
ALLEGATO A Fattori di ponderazione: classi di attivita di rischio.............................. 13
TITOLO V - Capitolo 2: GOVERNO E GESTIONE DEL RISCHIO DI LIQUIDITA
Sezione I: DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE...................................... 1
1. Premessa ............................................................................................... 1
2. Fonti normative..................................................................................... 1
3. Destinatari della disciplina.................................................................... 3
Sezione II: IL RUOLO DEGLI ORGANI AZIENDALI.............................................. 4
1. Premessa ............................................................................................... 4
2. Compiti degli organi aziendali.............................................................. 4
3. Soglia di tolleranza al rischio di liquidita............................................. 6
Sezione III: PROCESSO DI GESTIONE DEL RISCHIO DI LIQUIDITA.................. 7
1. Premessa ............................................................................................... 7
2. Identificazione e misurazione del rischio............................................. 7
3. Prove di stress....................................................................................... 8
4. Strumenti di attenuazione del rischio di liquidita................................. 9
5. Rischio di liquidita derivante dall¡¦operativita infra-giornaliera........... 12
6. Contingency Funding Plan ................................................................... 13
7. Ulteriori aspetti connessi con la gestione del rischio di liquidita nei
gruppi bancari....................................................................................... 14
Sezione IV: SISTEMA DI PREZZI DI TRASFERIMENTO INTERNO DEI FONDI. 15
Sezione V: SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI................................................... 17
1. Premessa ............................................................................................... 17
2. Sistemi di rilevazione e di verifica delle informazioni......................... 17
3. I controlli di secondo livello: la funzione di risk management sulla
liquidita ................................................................................................. 17
4. Revisione interna.................................................................................. 19
Sezione VI: INFORMATIVA PUBBLICA................................................................... 20
Sezione VII: SUCCURSALI DI BANCHE EXTRACOMUNITARIE.......................... 21